Il mutuo, come contratto mediante il quale una parte (mutuante) consegna all’altra (mutuataria) una somma di denaro che poi quest’ultima si impegna a restituire successivamente, ovviamente ha una scadenza che viene concordata nel contratto.

Il graduale estinguersi del debito è stabilito nei dettagli nel cosiddetto “piano di ammortamento”.

PIANO DI AMMORTAMENTO ED ESTINZIONE NATURALE DEL MUTUO

Il piano di ammortamento è un programma di estinzione progressiva del debito che contiene i termini reali del mutuo. Quindi il dettaglio del rimborso della somma mutuata sino alla sua estinzione naturale è indicata in questo piano concordato tra mutuatario e mutuante alla stipula del contratto.

Nelle attività di mutuo e finanziamento il piano di ammortamento, che a seconda del tipo di contratto può variare nella sostanza, indica in dettaglio:

● i pagamenti in rate che il debitore effettuerà al creditore per onorare il debito contratto;

● per ciascuna rata viene specificata la componente che riguarda la quota capitale e quella relativa alla quota interessi;

● il capitale residuo dopo ciascun pagamento;

● i saggi di interessi da applicare;

● le modalità di capitalizzazione;

● le eventuali variazioni nel tempo (quando previste).

ALTRI TIPI DI ESTINZIONE DIVERSI DALL’ESTENNSIONE NATURALE DEL MUTUO

L’estinzione del mutuo può anche essere anticipata; recentemente questo tipo di possibilità è stata oggetto di alcune novità introdotte con la finanziaria del 2007, col noto “Decreto Bersani” (dal nome del ministro che l’ha proposto).

L’estinzione anticipata del mutuo viene chiarita in una apposita sezioni, titolata appunto “Estinzione anticipata mutuo”, ed anche in “DECRETO BERSANI MUTUI” e “PENALE ESTINZIONE MUTUO”.

Vi sono anche casi in cui l’estinzione deve essere posticipata.

Un recente provvedimento legislativo prevede che per i mutui a tasso variabile, su richiesta del mutuatario, il mutuante sia obbligato a prolungare la durata del prestito mantenendo costante la rata.

Questa iniziativa è stata motivata dalla necessità di evitare uno dei rischi che ha portato la crisi dei mutui subprime americani.

Infatti il prolungamento della rata evita che vi sia un rialzo dei tassi di interesse che porti la rata dei mutui a tasso variabile a un livello difficilmente sostenibile per molti che abbiano acceso un mutuo.